Detrazioni fiscali 2025: quali sono e come calcolarle

Detrazioni fiscali 2025, la decisione del Governo: come calcolarle

Ogni anno, con la dichiarazione dei redditi, ci troviamo a fare i conti con il fisco, ma anche con le possibilità di detrazione fiscale che ci aiutano a ridurre l’importo delle tasse da pagare. Le detrazioni fiscali sono uno degli strumenti più utili per abbassare l’IRPEF, permettendo di sottrarre alcune spese dal reddito imponibile, e quindi di ridurre la somma da versare allo Stato.

Le spese ammesse per la detrazione sono numerose e spaziano dalle spese sanitarie a quelle per i lavori di ristrutturazione, passando per le spese scolastiche e universitarie.

Ma come cambieranno le detrazioni nel 2025? Con la nuova manovra di bilancio, ci sono novità significative che riguardano le modalità di accesso a queste agevolazioni e, soprattutto, chi potrà beneficiarne. Scopriamo insieme cosa cambia e come prepararsi alla nuova legge fiscale.

Detrazioni fiscali 2025: tutte le novità

La manovra di bilancio per il 2025 introduce una serie di modifiche alle detrazioni fiscali che influenzeranno le famiglie e i contribuenti. La principale novità riguarda il tetto alle detrazioni, che verrà applicato in base al reddito. Se fino a oggi molte spese erano detraibili senza limitazioni, ora, con l’introduzione di massimali, l’importo detraibile sarà progressivamente ridotto per chi guadagna più di 75.000 euro all’anno.

In pratica, il governo ha deciso di applicare delle soglie di reddito, fissando un limite massimo alla somma che ogni contribuente può detrarre, a meno che non rientri in determinate categorie di favore. Per i redditi superiori a 75.000 euro, le detrazioni per le spese sostenute si ridurranno progressivamente, penalizzando soprattutto i redditi medio-alti. La misura, infatti, andrà a impattare principalmente su single e famiglie con pochi figli.

Il quoziente familiare e il calcolo dei massimali

Una delle novità più rilevanti della nuova legge fiscale riguarda l’introduzione del quoziente familiare. In pratica, questo sistema prevede che i massimali alle spese detraibili vengano aumentati in base al numero di figli a carico. Per esempio, chi ha una famiglia numerosa o un figlio con disabilità avrà a disposizione una detrazione maggiore rispetto a chi è single o ha solo un figlio.

Il calcolo del massimale avverrà quindi in due fasi: un valore fisso legato al reddito dichiarato e un coefficiente variabile legato alla situazione familiare. Per esempio, chi guadagna tra 75.000 e 100.000 euro avrà un tetto di 14.000 euro di spese detraibili se ha più di due figli o un figlio disabile.

Se invece non ha figli, il massimale scende a 7.000 euro. Per chi guadagna oltre 100.000 euro, il tetto scende ulteriormente, e le spese detraibili potranno arrivare al massimo a 8.000 euro in caso di più di due figli, e a 4.000 euro se non si hanno figli a carico.

Questo nuovo sistema premia quindi le famiglie numerose e penalizza, seppur in modo più contenuto, chi ha redditi alti ma una composizione familiare ridotta.

Le spese ammesse e quelle escluse dalle detrazioni

Non tutte le spese potranno beneficiare delle detrazioni nel 2025. La riforma fiscale ha stabilito delle esclusioni importanti. Tra le spese che non avranno limiti troviamo le spese sanitarie (ad esempio, per visite mediche e medicinali), le donazioni a start-up e PMI innovative, e gli interessi passivi per mutui sottoscritti entro il 31 dicembre 2024.

Al contrario, altre spese, come quelle per i lavori di ristrutturazione, le spese scolastiche e universitarie, così come quelle per i mutui, dovranno rispettare i nuovi tetti fissati dalla legge. Chi avrà spese superiori ai massimali indicati, non potrà detrarre l’intero importo, ma solo una parte, a meno che non rientri in specifiche categorie di favore.

Questo significa che ogni contribuente dovrà essere molto attento a quali spese portare in detrazione, per evitare di superare i massimali e quindi perdere la possibilità di detrarre l’intero importo delle spese sostenute.

Con la riforma delle detrazioni fiscali, molti contribuenti si troveranno a dover fare attenzione alle spese che portano in detrazione, e soprattutto, a come verranno applicati i nuovi massimali in base al proprio reddito e alla composizione del nucleo familiare. Se hai un reddito alto e una famiglia con pochi figli, potresti notare una riduzione nelle detrazioni che potrai applicare. Al contrario, se hai una famiglia numerosa, la riforma ti aiuterà a ottenere benefici maggiori.

Come ogni anno, è fondamentale informarsi e prepararsi con anticipo, soprattutto in vista della dichiarazione dei redditi. Non è mai troppo presto per iniziare a fare due conti e capire come la legge influirà sul proprio bilancio familiare.